Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Какое время имею права ездить без страховки после покупки > Сирота > Оценить уровень операционного риска предприятия

Оценить уровень операционного риска предприятия

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область

Разработка и внедрение в банке системы управления операционными рисками "с нуля" Каждый банк ставит перед собой важные задачи: четкое следование стратегическому плану развития, достижение запланированных показателей, повышение конкурентоспособности за счет улучшения качества услуг, укрепления доверия клиентов и контрагентов. Одним из важнейших факторов, способных помешать банку в достижении поставленных целей, является реализация операционного риска. Руководители банков внедряют в своих кредитных организациях системы управления операционными рисками, понимая их экономическую целесообразность. Однако часто они сталкиваются с нехваткой практической и комплексной информации по данному вопросу или довольствуются общим представлением о системе управления операционными рисками, не зная, с чего начать при ее разработке и внедрении.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Операционный риск

То есть с точностью до константы операционный риск измеряется размером капитала, отчисляемого на операционный риск. Размер капитала ORC рассчитывается исходя из принятой банком методики расчета. Следует отметить, что кроме указанного подхода существуют и другие методы измерения риска. Например, в работе [3] количественное описание риска, связанного с технологическими процессами и безопасностью, опирается на теоретико-вероятностный подход.

В документе [2] излагаются три подхода методики расчета размера капитала, отчисляемого на операционный риск: 1 базовый метод показателей BIA — Basic Indicator Approach ; 2 стандартизованный метод TSA — Standardised Approach ; 3 усовершенствованные методы измерения группа методов AMA — Advanced Measurement Approaches. Выбор соответствующей методики остается за банком. По мере своего развития банки могут продвигаться от простой методики BIA к более сложной AMA, и даже разработать свою внутрибанковскую методику.

Однако для этого банк должен получить разрешение надзорного органа — в нашей стране это Центральный Банк ЦБ. Квалификационные критерии для применения усовершенствованного метода измерения операционного риска AMA представлены ниже. Банк должен, как минимум, доказать надзорному органу следующее.

В банке решены задачи организационного управления ОР: совет директоров и правление участвуют в контроле политики управления операционным риском; в банке имеется концептуально здравая и добросовестно реализуемая система управления рисками; у банка есть достаточно ресурсов для применения выбранной методики на основных бизнес-направлениях бизнес-линиях , а также в сфере контроля и аудита. В применяемой системе оценок ОР должны быть определенные ключевые признаки: применение внутренних статистических данных по случаям убытков и величинам потерь; использованы субъективные суждения экспертов о вероятности и масштабах убытков; система измерения ОР должна использовать соответствующие внешние данные государственные данные или сводные данные по банковской системе , особенно когда есть основания считать, что банк несет хотя и редкие, но потенциально ощутимые потери.

Следует подчеркнуть, что применяемая в банке система оценки ОР, вне зависимости от выбранной методики, должна помочь распределить капитал на операционный риск по всем бизнес-линиям так, чтобы появились стимулы улучшить управление операционным риском по всем направлениям деятельности банка.

В Приложении 4 приведен алгоритм расчета валового дохода, предложенный Департаментом банковского регулирования и надзора Банка России. Стандартизованный метод 4. Стандартизованная методика TSA По стандартизованной методике TSA вся деятельность банка классифицируется на восемь производственных линий бизнес-линий. Наименования стандартных бизнес-линий с англоязычными аналогами и их классификация по видам операций и услуг бизнес-процессов приведены в таблице Таблица Оказание банковских услуг при слиянии, поглощении или приватизации юридических лиц.

Исследования рынков. Инвестиционный консалтинг 2 Операции и сделки на рынке ценных бумаг и срочных финансовых инструментов Trading and sales Приобретение ценных бумаг с целью получения инвестиционного дохода или с целью перепродажи. Срочные сделки с ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами, деривативами. Выполнение функций маркет-мейкера.

Позиции, открываемые за счет собственных средств. Операции РЕПО. Другие операции 3 Банковское обслуживание физических лиц Retail banking Предоставление кредитов займов.

Привлечение денежных средств во вклады. Открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Осуществление платежей по поручению физических лиц. Доверительное управление денежными средствами и или ценными бумагами. Предоставление консультаций по вопросам инвестирования Обслуживание банковских карт. Кассовое обслуживание. Предоставление других услуг 4 Банковское обслуживание юридических лиц Commercial banking Предоставление кредитов займов.

Привлечение депозитов. Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц. Осуществление платежей по поручению юридических лиц. Операции с векселями. Выдача банковских гарантий и поручительств. Факторинговые, форфейтинговые операции. Лизинговые операции. Кассовое обслуживание, инкассация. Оказание консультационных, информационных услуг. Предоставление других услуг 5 Осуществление платежей и расчетов кроме платежей расчетов осуществляемых в рамках обслуживания своих клиентов Payment and settlement Осуществление расчетов на нетто-основе, клиринг.

Осуществление валовых расчетов. Инкассовые операции 6 Агентские услуги Agency services and custody Доверительное хранение документов, ценных бумаг, депозитарных расписок, денежных средств и иного имущества. Осуществление агентских функций для эмитентов и функций платежного агента 7 Управление активами Asset management Доверительное управление ценными бумагами. Доверительное управление денежными средствами. Доверительное управление другим имуществом 8 Брокерская деятельность Retail brokerage Различные брокерские услуги в том числе розничные Аналогично методу BIA по каждой бизнес-линии следует рассчитать валовой доход.

Валовой доход представляет собой показатель, отражающий масштаб производственных операций и таким образом — вероятный масштаб подверженности операционному риску каждой из перечисленных бизнес-линии.

Следует отметить, что по стандартизованной методике валовой доход по отдельной бизнес-линии может иметь отрицательное значение. Общая сумма отчисления капитала рассчитывается путем сложения сумм отчислений по каждой бизнес-линии. Значения коэффициентов i приведены в таблице Значения оцениваемого капитала должны быть усреднены за 3 предыдущие года на момент расчета t. Альтернативный стандартизованный метод Согласно положениям Базельского комитета, надзорный орган может разрешить банку использовать альтернативный стандартизованный метод Alternative Standardised Approach — ASA при условии, что банк сумеет убедить надзорный орган в том, что такой метод дает более совершенную базу для расчетов.

Методика расчета отчислений капитала на операционный риск такая же, как и по стандартизованной методике, за исключением двух видов производственной деятельности банка: розничных банковских операций т. По этим бизнес-линиям вместо валового дохода как индикатора риска применяются кредиты. В методе ASA общая сумма выданных кредитов по операциям с физическими лицами состоит из общих снятых с кредитных линий сумм по следующим кредитным портфелям: розничному по физическим лицам , кредиты малым и средним предприятиям трактуемые как розничные , и наконец, приобретенная розничная дебиторская задолженность.

Для банковских операций обслуживания юридических лиц общая сумма выданных кредитов состоит из сумм по следующим кредитным портфелям: корпоративному, суверенному, банковскому, специализированному кредитованию, кредиты малым и средним предприятиям трактуемые как корпоративные кредиты и приобретенная корпоративная дебиторская задолженность. Сюда следует включить также балансовую стоимость ценных бумаг, находящихся на учете в банке. Как и по стандартизованной методике, общая сумма отчисляемого капитала ORC рассчитывается путем суммирования отчислений регуляторного капитала по каждой из восьми бизнес-линий банка.

Ввиду постоянного усовершенствования аналитических методов оценки операционного риска Базельский комитет не детализирует методику AMA оценки операционного риска в целях расчета регуляторного капитала.

Каждому банку предлагается самостоятельно развивать и совершенствовать методику на основе закрепленных требований и принципов. Подход, основанный на усовершенствованных методах измерения операционного риска, включает три основных этапа.

Этап 1. Этап 2. Этап 3. Пример распределения величины убытков Базельским комитетом стандартизованы семь категорий операционного риска: 1 внутреннее мошенничество; 2 внешнее мошенничество; 3 трудовые отношения и безопасность труда; 4 клиенты, банковские продукты, деловая практика; 5 нанесение ущерба материальным активам; 6 управление процессами; 7 сбой систем.

Базельский комитет предлагает стандартизовать EI для бизнес-линий и вида убытков. В качестве таких индикаторов банками рассматриваются: валовой доход, среднегодовые активы, фонды под менеджмент, зарплата сотрудников и др. Нужны внешние статистические данные по всей банковской отрасли. Рейтинг — есть способ относительного измерения риска путем присваивания риску определенной алфавитной или цифровой категории.

Пятый уровень — высший, характеризует проработанность процессов менеджмента до уровня лучшей мировой практики. В скобках указаны элементы модели, которые определяются на основе экспертной и статистической информации.

Показатель операционного риска ПОР — индикатор возможности потерь, область значений которого лежит в интервале от 0 до 1; определяется на основе экспертных методов по результатам аудита бизнес-процессов банка; характеризует уровень вероятности проявления негативных событий, связанных с бизнес-процессами чем больше значение вероятности случаев потерь, тем выше уровень ПОР. То есть уровень ПОР — есть рейтинг анализируемого бизнес-процесса в модели IRM , связанный с вероятностями случаев потерь и уровнем потерь.

Величина PE рассчитывается на основе функции распределения F nx : 19 где в качестве h n рассматриваются [8] распределение Пуассона или биномиальное распределение числа негативных событий n. Вид функции распределения F x показан на рисунке Пример функции распределения потерь F x То есть, откладывая на оси ординат рис. Следует обратить внимание на то, что для логнормального распределения рис. На рисунке 19 приведен пример функции распределения совокупных годовых потерь; на этом же рисунке показаны ожидаемые потери, которые равны млн долларов.

В передовой банковской практике [7, 9] размер непредвиденного убытка UL вычисляют по результатам моделирования методом Монте-Карло. В этом случае делается предположение, например, о логнормальном распределении потерь или двухпараметрическом распределении Вейбулла [9].

Пример функции распределения совокупных годовых потерь 4. Моделирование потерь методом Монте-Карло Метод Монте-Карло, или метод статистического моделирования Monte Carlo simulation , является численным методом решения задач, при котором искомые величины представляются вероятностными характеристиками какого-либо случайного процесса.

В качестве искомой величины рассмотрим величину суммарных годовых операционных потерь z. Искомая величина представляется математическим ожиданием функции z w от случайного исхода w моделируемого процесса. Обычно в численных экспериментах величина N имеет значение порядка 10 Схема моделирования z с независимыми процессами случаев потерь представлена на рисунке Результаты численных экспериментов [7], проведенные по модели, аналогичной выше описанной, показаны на рисунке Схема моделирования потерь для независимых случаев потерь Рис.

Мэппинг Под мэппингом mapping [2] будем понимать разнесение риска по бизнес-линиям. В стандартизованном методе TSA величина капитала, отчисляемого под операционный риск, пропорциональна величине валового дохода. Следовательно, мэппинг можно рассматривать как распределение валового дохода по бизнес-линиям. Базельским комитетом установлены следующие принципы мэппинга [2].

Если данной вспомогательной услугой поддерживается более чем одна бизнес-линия, должны применяться объективные критерии распределения. Та же бизнес-линия в равной степени применяется к связанной с ней вспомогательной функции. Любые отклонения от данного принципа должны быть четко мотивированы и документированы.

Процесс соотнесения с бизнес-линиями должен подвергаться независимой оценке. В качестве примера модели мэппинга рассмотрим вариант разнесения валового дохода по бизнес-линиям.

Методы оценки операционного риска

Разработка и внедрение в банке системы управления операционными рисками "с нуля" Каждый банк ставит перед собой важные задачи: четкое следование стратегическому плану развития, достижение запланированных показателей, повышение конкурентоспособности за счет улучшения качества услуг, укрепления доверия клиентов и контрагентов. Одним из важнейших факторов, способных помешать банку в достижении поставленных целей, является реализация операционного риска. Руководители банков внедряют в своих кредитных организациях системы управления операционными рисками, понимая их экономическую целесообразность. Однако часто они сталкиваются с нехваткой практической и комплексной информации по данному вопросу или довольствуются общим представлением о системе управления операционными рисками, не зная, с чего начать при ее разработке и внедрении.

Каждый банк ставит перед собой важные задачи: четкое следование стратегическому плану развития, достижение запланированных показателей, повышение конкурентоспособности за счет улучшения качества услуг, укрепления доверия клиентов и контрагентов. Одним из важнейших факторов, способных помешать банку в достижении поставленных целей, является реализация операционного риска.

То есть с точностью до константы операционный риск измеряется размером капитала, отчисляемого на операционный риск. Размер капитала ORC рассчитывается исходя из принятой банком методики расчета. Следует отметить, что кроме указанного подхода существуют и другие методы измерения риска. Например, в работе [3] количественное описание риска, связанного с технологическими процессами и безопасностью, опирается на теоретико-вероятностный подход. В документе [2] излагаются три подхода методики расчета размера капитала, отчисляемого на операционный риск: 1 базовый метод показателей BIA — Basic Indicator Approach ; 2 стандартизованный метод TSA — Standardised Approach ; 3 усовершенствованные методы измерения группа методов AMA — Advanced Measurement Approaches.

Вы точно человек?

Брокерская деятельность 12 Такой подход считается более точным по сравнению с подходом, основанном базовом индикаторе basic indicator approach - BIA. Однако в среде российских практиков он так же вызывает ряд сомнений. Во-первых, группировка бизнес линий как в базельском документе, так и в российском Т, слегка адаптированном в этом вопросе к специфике национального банковского сектора, ориентирована на избыточную детализацию в области операций на фодовых рынках и укрупненное описание работы с розницей и корпоративными клиентами, тогда как с точки зрения профиля деятельности большинства российских банков именно последние занимают наибольший объем в операциях. Безусловно, банк может сам увеличить детализацию для собственных управленческих целей, но и расчет капитала и сопоставимость с внешними данными по ОР возможны только в существующих рамках, обозначенных для выделения направлений деятельности бизнес-линий. Во-вторых- предложенные размеры так же являются продуктом достаточно давних исследований и компромиссов на западном рынке. Безусловно, при внедрении национальный регулятор сможет изменить размеры коэффициентов. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Снижение операционных рисков в бухгалтерии компании

Ряд рисков в полноте понимания и реагирования пришло в деловую сферу из отрасли финансово-кредитных услуг. Таким примером может послужить валютный, процентный, а также операционный риск. Последний вид риска на предприятиях еще не получил в достаточной мере регламентационной проработки так, как это произошло в банковской сфере. Однако финансовые директора многих компаний на протяжении последних ти лет достаточно часто встречаются с проблемами, вызванными неблагоприятными событиями операционной природы. А это значит, что на обозначенную выше тему пришла пора начать разговор.

.

.

Оценить уровень операционного риска предприятия

.

.

.

В статье отмечается, что методы, применяемые для оценки рисков, различаются в анализа, в качестве которого авторами выбраны операционные риски предприятий, Цель для контроля за риском и желаемый уровень риска.

.

.

.

.

.

.

.

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Комментариев: 1
  1. linggubchibi1981

    Операционный риск англ.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2020 Юридическая консультация.